Uvedba naložbenih računov

Kranj – Prihodnji teden se bo zaključilo prehodno obdobje pri vzpostavljanju možnosti dolgoročnega varčevanja z vlaganjem v finančne instrumente, s čimer ministrstvo za finance želi okrepiti slovenski kapitalski trg. Novost prinaša lani sprejeti zakon o individualnih naložbenih računih, po katerem bodo posamezniki, slovenski davčni rezidenti, lahko na preprostejši in davčno ugodnejši način investirali v delnice, obveznice, zakladne menice in sklade na organiziranih trgih v Evropski uniji, državah Evropskega gospodarskega prostora in članicah OECD (Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj).

Na individualni naložbeni račun, krajše INR, bodo v prvem letu lahko vplačali 20.000 evrov, nato pa vsako leto do 5.000 evrov, pri čemer bo možno še vplačilo dodatnih 5.000 evrov na poseben podračun, namenjen nakupu finančnih instrumentov slovenskih izdajateljev ali Republike Slovenije. Vplačila in izplačila bodo možna le v denarju, izjemi sta prenos delnic iz preoblikovanja Vzajemne na INR in finančnih instrumentov z INR na običajen trgovalni račun ob dedovanju ali mirovanju računa. Zgornja meja vseh vplačil, brez upoštevanega donosa, bo pri 150.000 evrih. Sistem je zasnovan tako, da spodbuja postopno in premišljeno varčevanje, pojasnjujejo na ministrstvu, usmerjen je v manjše vlagatelje, srednji in nižji dohodkovni razred, ob tem z najvišjo dovoljeno vrednostjo vplačanih sredstev preprečuje izkoriščanje davčnih ugodnosti.

Ena glavnih značilnosti in prednosti INR v primerjavi s klasičnim trgovalnim računom je, da ni sprotne obdavčitve kapitalskih dobičkov, dividend ali obresti. Obdavčeno bo izplačilo z računa, in sicer po 15-odstotni stopnji na donos. Če bo izplačilo šele po 15 letih od odprtja računa, bo popolnoma oproščeno davka, kasneje pa bo to veljalo, če bo minilo toliko časa od predhodnega izplačila. Davčne obveznosti bo izračunal in poravnal ponudnik računa kot davčni odtegljaj, vlagatelju tako tudi ne bo treba oddati davčne napovedi.

Stroški in nadomestila, ki jih bodo ponudniki individualnih naložbenih računov zaračunavali strankam, niso regulirani. Poleg tega je pomembno vedeti, da posameznik lahko odpre INR le enkrat. Ponujale ga bodo lahko borznoposredniške družbe, družbe za upravljanje in nekatere banke, ki opravljajo investicijske storitve v Sloveniji. Med ponudniki bodo lahko tudi osebe iz drugih držav članic Evropske unije, ki investicijske storitve v Sloveniji opravljajo neposredno ali v okviru podružnic, seznanja Agencija za trg vrednostnih papirjev, ki bo do 5. marca vzpostavila in objavila register ponudnikov. Nekateri ponudniki so medtem na svojih spletnih straneh že objavili informacije o novi obliki investiranja.